7 choses à considérer lors de l'élaboration de votre liste de tâches financières pour 2023

Quelles priorités financières, commerciales ou personnelles devez-vous aborder pour l’année à venir ? Avec la saison des fêtes qui approche, c’est le moment idéal pour planifier à l’avance pour 2023 et réfléchir aux méthodes d’investissement, d’épargne ou de budgétisation que vous pourriez utiliser pour atteindre des objectifs spécifiques – de l’élaboration de votre plan de retraite à la gestion de vos impôts.

Lettres, conférences et plus sur les fonds spéculatifs du troisième trimestre 2022

Voici quelques idées à considérer  :

Pouvez-vous cotiser davantage à vos plans de retraite cette année ?

En 2023, le plafond de cotisation pour un Roth ou un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) est de 6 500 $, contre 6 000 $ auparavant. C’est 7 500 $ si vous avez 50 ans ou plus et que vous faites des cotisations de « rattrapage ». Ces limites concernent les comptes de retraite en dehors de votre employeur.

Avec les IRA traditionnels, vous déduisez les cotisations maintenant et payez des impôts sur les retraits plus tard, tandis que les Roth IRA vous permettent de payer des impôts sur les cotisations maintenant et d’obtenir des gains non imposables sur les retraits plus tard. Votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) peut affecter le montant que vous pouvez investir dans un Roth IRA, qui a des limites de revenu.

En 2023, la fourchette d’élimination progressive du revenu pour les déclarants célibataires est de 138 000 $ à 153 000 $. Pour les couples mariés qui déposent conjointement, il s’agit de 218 000 $ à 228 000 $. Avec un IRA traditionnel, vous pouvez contribuer si vous (ou votre conjoint en cas de dépôt conjoint) avez une rémunération imposable, mais les limites de revenu sont un facteur pour déterminer si la contribution est déductible d’impôt.

Les limites des cotisations au régime 401 (k) parrainé par l’employeur sont passées à 22 500 $ pour 2023, contre 20 500 $ en 2022. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 7 500 $ supplémentaires en 2023 – la contribution de «rattrapage», jusqu’à de 6 500 $ l’an dernier. Ces deux augmentations signifient donc que les employés de 50 ans ou plus peuvent contribuer jusqu’à 30 000 $ cette année à leurs 401 (k).

Avez-vous besoin de commencer à planifier vos RMD ?

Seuls les comptes de retraite traditionnels et imposables sont soumis aux distributions minimales requises (RMD). Une fois que vous atteignez l’âge de 72 ans, vous devez commencer à prendre des RMD des IRA traditionnels (et des 401 (k) traditionnels) dans la plupart des cas. Ces retraits sont imposés comme un revenu ordinaire et, s’ils sont effectués avant l’âge de 59 ans et demi, peuvent également être soumis à une pénalité fiscale fédérale de 10 %.

Les comptes Roth IRA ne sont généralement pas soumis aux RMD, bien que les comptes Roth IRA hérités doivent désormais être vidés dans les 10 ans suivant l’héritage. Pour bénéficier du retrait des revenus en franchise d’impôt et sans pénalité, les retraits du Roth IRA doivent respecter une exigence de détention de cinq ans et avoir lieu après l’âge de 59 ans et demi.

Après avoir détenu un compte Roth IRA pendant cinq ans, vous pouvez retirer n’importe quel montant de contribution (l’argent que vous avez investi) à n’importe quelle fin et à tout âge. Une remarque importante si votre compte de retraite au travail est un Roth  : les montants de contrepartie de l’employeur sont avant impôt et non distribués en franchise d’impôt pendant la retraite, ils seront donc très probablement soumis aux RMD même si vous avez choisi un plan Roth au travail.

Devriez-vous envisager des conversions ou des roulements Roth ?

Si vous êtes à cinq à dix ans de la retraite, vous voudrez peut-être demander à votre conseiller financier et à votre fiscaliste s’il serait avantageux de commencer à convertir ou à transférer certains de vos fonds de retraite traditionnels et imposables en Roth IRA, ce qui pourrait vous faire économiser sur impôts à long terme.

N’oubliez pas que vous devrez payer des impôts sur le revenu l’année ou les années où vous effectuerez des roulements ou des conversions. Il est fortement recommandé de travailler avec des experts fiscaux sur ces roulements ou conversions car ils ne peuvent pas être annulés.

Devriez-vous faire un don de bienfaisance ?

Vous pourrez peut-être demander une déduction pour don de bienfaisance sur votre déclaration de revenus, à condition de suivre les directives de l’Internal Revenue Service. La trace écrite peut être importante ici. Si vous donnez de l’argent, vous devriez envisager de le documenter.

Certaines contributions peuvent être démontrées par un relevé bancaire, un relevé de retenues sur la paie, un relevé de carte de crédit ou une communication écrite de l’organisme de bienfaisance indiquant la date et le montant. Incidemment, l’IRS n’assimile pas une promesse de don à un don.

Assurez-vous de consulter votre professionnel fiscal, juridique ou comptable avant de modifier votre approche de tenue de registres ou votre stratégie pour faire des dons de bienfaisance.

Pouvez-vous bénéficier d’une déduction pour bureau à domicile pour votre petite entreprise ?

Si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise, vous voudrez peut-être enquêter sur ce point. Vous pourrez peut-être déduire les dépenses liées à la partie de votre maison utilisée pour exercer votre activité. L’utilisation de votre bureau à domicile comme dépense d’entreprise implique un ensemble complexe de règles et de réglementations fiscales. Avant d’aller de l’avant, envisagez de travailler avec un professionnel qui connaît les règles fiscales relatives aux entreprises à domicile.

Devriez-vous modifier votre prélèvement ?

Envisagez d’ajuster le montant de votre retenue si l’un de ces facteurs s’applique à vous  :

• Vous avez tendance à payer le gouvernement fédéral ou étatique à la fin de chaque année
• Vous avez tendance à obtenir un remboursement d’impôt fédéral chaque année
• Vous venez de vous marier ou de divorcer
• Vous avez un nouvel emploi et vos revenus ont été ajustés

Consultez votre professionnel de la fiscalité, des ressources humaines et/ou de la comptabilité avant de modifier votre statut de retenue.

Y aura-t-il des effets fiscaux pour toute transaction importante à venir ?

Des commissions ou des bonus pourraient-ils vous arriver? Prévoyez-vous vendre un placement qui est détenu en dehors d’un compte à imposition différée? Toutes ces situations peuvent affecter votre planification de retraite et doivent être partagées avec vos conseillers en fiscalité et en régimes de retraite.

La création, le maintien et le suivi de vos progrès dans votre plan financier est un engagement important, et cela commence par la mise en ordre de vos priorités pour l’année à venir. La planification vous aidera à définir des objectifs appropriés et à développer des stratégies pour les atteindre.

Koval, MBA, CFP®

Benjamin J. Koval est président et fondateur de SoundPath Retirement Strategies. Il est titulaire d’un MBA, d’un planificateur financier agréé et d’un conseiller en placement (IAR) titulaire d’une licence de série 65.