Binance a mélangé les fonds des clients avec des actifs de réserve
Binance a admis qu’il conservait des garanties pour ses versions BNB Smart Chain et BNB Beacon Chain de 94 actifs cryptographiques dans le même portefeuille que les fonds des clients dans un contexte d’incertitude autour de son récent audit.
le solde des actifs du portefeuille « Binance 8 » de Binance dépasse le nombre d’actifs numériques qu’il a émis sur BNB Smart Chain et BNB Beacon Chain, ce qui signifie qu’une partie du solde des actifs appartient probablement aux clients.
Binance mélange 1,3 milliard de dollars d’actifs clients avec des B-Tokens
Binance émet des B-Tokens de plusieurs actifs cryptographiques tels que Bitcoin, Ether, USDC et Tether, pour leur utilisation sur d’autres blockchains. Selon Bloomberg, l’échange doit conserver des réserves des jetons originaux représentés par leurs équivalents B-Token dans des portefeuilles clients distincts.
La bourse a reconnu le mélange de fonds et a déclaré qu’elle déplacerait les B-Tokens vers un portefeuille d’actifs collatéraux. Le portefeuille Binance 8 possède environ 1,3 milliard de dollars d’actifs clients. Tant que les fonds ne sont pas séparés, les clients ne peuvent pas être sûrs que Binance honorera les demandes de rachat 1 :1.
La réputation de la bourse a fait l’objet d’un examen minutieux après que des informations aient fait surface selon lesquelles Binance aurait déplacé près de 350 millions de dollars pour la bourse russe Bitzlato. Cette dernière association avec le blanchiment d’argent a alimenté la spéculation selon laquelle les mesures de Binance pour le combattre ont été exagérées.
L’industrie de la cryptographie apprend l’importance de la responsabilité à la dure
La découverte de l’erreur de Binance souligne l’importance de la diligence raisonnable des clients lors du choix d’un échange centralisé.
L’ancien PDG de FTX, Sam Bankman-Fried, est accusé d’avoir mélangé les fonds des clients de FTX avec Alameda Research pour renforcer la solvabilité du fonds spéculatif. Les clients de FTX ont déposé des fonds sur FTX via le compte d’Alameda auprès de Silvergate. Le Silvergate Exchange Network relie les comptes bancaires des investisseurs en crypto avec les échanges.
Binance a récemment publié un rapport Merkle Proof-of-Reserves pour attester de ses avoirs en garantie de Bitcoin nécessaires pour honorer les retraits des clients. Il avait tenté en vain de faire appel à l’un des quatre grands cabinets comptables, Deloitte, EY, (PwC) ou KPMG pour son audit.
Des professionnels de la cryptographie et de la comptabilité, dont l’ancien PDG de Kraken, Jesse Powell, ont critiqué le rapport, finalement publié par le cabinet comptable Mazars, qui n’est pas un des quatre grands. Selon les experts, la preuve des réserves sans un aperçu des passifs de la bourse et des contrôles financiers internes ne signifie pas grand-chose.
Un autre AUP « PoR » trompeur (pas un audit) publié aujourd’hui. Apparemment, il n’y a pas de processus cohérent utilisé dans les échanges. Encore une fois, le processus s’écarte loin de la spécification d’origine.🤦♂️
1. Actifs « interchangeables »
2. soldes négatifs inclus
3. pas de signature
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Peu de temps après « l’audit indépendant » de Binance, Mazars a fermé ses opérations de preuve de réserves, laissant plus de questions sur l’assurance client.
Les limites de la preuve de réserves sont douloureusement évidentes, selon un rapport de PwC
PwC a récemment évalué si les rapports de preuve de réserves contribuaient de manière significative à la confiance des clients.
Il a conclu que, puisque les rapports PoR reflètent les actifs de la bourse à un moment précis, ils ne donnent aucun aperçu des processus et contrôles internes de l’entreprise et de son historique de gestion des actifs des clients. Ces informations ne sont disponibles que via les rapports SOC 1 ou ISAE 3402 Type 2 d’auditeurs réputés.
Les rapports SOC 1 invitent les cabinets comptables à attester les affirmations de la direction d’une entreprise selon lesquelles l’entreprise a mis en place certains contrôles internes. D’autre part, les rapports ISAE 3402 Type 2 montrent comment les contrôles internes ont été gérés au fil du temps.
Le rapport souligne que seuls des états financiers vérifiés peuvent apaiser les craintes d’une faillite imminente. Cela souligne également la nécessité de normes comptables professionnelles à l’échelle de l’industrie pour que les clients sachent dans quoi ils s’embarquent. Les normes garantissent également que les rapports de différentes bourses sont comparables.
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mais elle n’a pas encore reçu de réponse.
