Breaking : L'autorité fiscale britannique annonce des réformes fiscales de prêt et de jalonnement DeFi pour éviter l'évasion fiscale
L’espace de la finance décentralisée (DeFi) a fait l’objet de beaucoup d’intérêt et d’intrigues parmi les investisseurs et les régulateurs. Sa capacité à faciliter des transactions financières rapides et anonymes a soulevé des sourcils, notamment lorsqu’il s’agit d’éviter les impôts.
Les gouvernements du monde entier examinent désormais de plus près les plateformes DeFi et proposent de nouvelles réglementations pour lutter contre l’évasion fiscale et garantir la transparence dans l’industrie de la cryptographie. En réponse aux récentes défaillances du marché de la cryptographie et aux préoccupations croissantes concernant l’évasion fiscale, l’autorité fiscale britannique, HM Revenue and Customs (HMRC), a proposé des modifications du traitement fiscal des prêts et des jalonnements DeFi.
Le HMRC s’attaque aux échappatoires fiscales DeFi
L’annonce fait suite à un appel à preuves de 2022, l’autorité citant les récentes défaillances du marché de la cryptographie, telles que l’effondrement de l’échange FTX, comme raisons d’un contrôle réglementaire accru dans le secteur.
Les régulateurs mondiaux surveillent de près DeFi, car les décideurs politiques ont identifié des risques spécifiques associés à la technologie. Ces risques comprennent les menaces de cybersécurité, les vulnérabilités techniques et l’interdépendance croissante entre les systèmes financiers traditionnels et décentralisés. De plus, les décideurs politiques ont noté un manque de filets de sécurité en période de tension sur le marché, ce qui alimente encore leurs inquiétudes.
En vertu de la réglementation actuelle, les transactions DeFi peuvent être classées comme des cessions, permettant aux prêteurs ou aux fournisseurs de liquidité de les radier en tant que cadeaux ou ventes, même lorsque la propriété de l’actif reste inchangée. Le document de consultation mentionne :
« Cela peut conduire à des résultats fiscaux qui ne reflètent pas la substance économique sous-jacente, et à une obligation fiscale d’une transaction où aucun gain n’a été réalisé sous une forme qui peut être utilisée pour répondre à l’obligation. La nécessité de déterminer et d’enregistrer la valeur marchande des actifs à chaque étape de la transaction peut également entraîner une charge administrative disproportionnée.
Le Royaume-Uni garantit l’absence d’évasion fiscale dans les transactions DeFi
Les modifications proposées garantiraient que les transactions DeFi ne sont pas considérées comme des cessions à des fins fiscales, ne se produisant que lorsque les actifs cryptographiques sont « cédés de manière économique dans une transaction non DeFi », selon la consultation. Le nouveau cadre pourrait également classer tous les retours DeFi comme des revenus par nature, les soumettant à une «nouvelle charge de revenus divers» afin de réduire les charges administratives.
Bien que le cadre proposé cible principalement les prêts et le jalonnement DeFi, il est également destiné à s’appliquer à la finance centralisée (CeFi), où le prêt ou le jalonnement cryptographique est facilité par des intermédiaires.
Le HMRC a précédemment adapté les règles fiscales existantes pour la cryptographie, notamment en offrant un allégement fiscal aux investisseurs étrangers qui achètent de la cryptographie par l’intermédiaire d’agents locaux. La consultation sera ouverte pendant huit semaines, se terminant le 22 juin.
Les transactions se déroulant de manière autonome et sur des réseaux décentralisés, le suivi et la taxation des transactions DeFi se sont avérés être une tâche ardue. Un obstacle majeur pour le gouvernement sera la nature complexe des transactions DeFi. Les contrats intelligents qui alimentent les plateformes DeFi exécutent des transactions sans avoir besoin d’une autorité centrale ou d’un intermédiaire.
Un autre défi auquel le gouvernement sera confronté est la nature sans frontières des transactions DeFi. Les crypto-monnaies peuvent être facilement échangées et transférées à travers les frontières, ce qui rend difficile pour les autorités de déterminer la juridiction fiscale pour les transactions DeFi.
La proposition du HMRC de réformer le traitement fiscal des prêts et des jalonnements DeFi signale une prise de conscience croissante parmi les régulateurs des défis et opportunités uniques présentés par l’espace DeFi. Alors que l’écosystème DeFi continue d’être sur une voie ascendante, il est crucial que les gouvernements et les régulateurs travaillent ensemble pour développer des cadres clairs et complets qui favorisent la transparence, protègent les investisseurs et maintiennent l’intégrité du système financier avec zéro évasion fiscale.
