Celsius utilisait QuickBooks pour sa comptabilité, tout comme FTX
Le prêteur de crypto en faillite Celsius a utilisé Quickbooks pour suivre ses finances, a écrit un examinateur nommé par le tribunal dans un rapport publié mardi.
Cela a rendu particulièrement difficile l’évaluation des finances de l’entreprise après la faillite, car Quickbooks est « principalement destiné aux petites et moyennes entreprises », a écrit l’examinateur Shoba Pillay.
Les finances de Celsius ont été suivies dans ses différentes divisions dans 15 fichiers Quickbooks distincts, a écrit Pillay, sans système automatique en place pour produire des relevés consolidés pour le prêteur crypto qui doit actuellement 5,5 milliards de dollars à ses clients et créanciers.
L’utilisation de Quickbooks reflète les méthodes comptables mises en pratique par l’échange de crypto-monnaie en faillite FTX sous le fondateur en disgrâce Sam Bankman-Fried, un processus qui a été critiqué par le nouveau PDG de la société, John Ray III, comme étant très désorganisé.
« Rien contre QuickBooks. Très bel outil », a déclaré Ray devant le comité des services financiers de la Chambre des États-Unis en décembre. « Ce n’est pas pour une entreprise multimilliardaire. »
Celsius a déposé son bilan en vertu du chapitre 11 en juillet de l’année dernière après avoir suspendu les retraits et les échanges de clients le mois précédent. Le prêteur avait proposé à ses clients des paiements d’intérêts sur les dépôts de crypto qui étaient prêtés aux clients mais avait cessé suite à l’effondrement de Terra.
Alors que le prêteur n’a subi qu’une perte de 30 millions de dollars sur ses 990 millions de dollars en avoirs de stablecoin UST de Terra, une perte apparente de confiance dans la capacité de Celsius à couvrir les dépôts des clients a déclenché une ruée sur le prêteur des semaines plus tard, a écrit Pillay.
Dans les deux jours précédant la décision de Celius de suspendre les retraits, le prêteur a reçu 428 millions de dollars de demandes de retrait et sa liquidité s’était tarie, selon les fichiers Excel examinés par l’examinateur, et la crise de liquidité a été amplifiée par une baisse précipitée du jeton CEL de Celsius..
Les états financiers consolidés sont utilisés par les entreprises pour obtenir une évaluation globale de leur santé financière dans plusieurs divisions, mais Celsius n’a commencé à les produire qu’au deuxième trimestre de l’année dernière et l’a fait manuellement, a écrit l’examinateur.
Alors que l’examinateur avait demandé l’accès au compte Quickbooks de Celsius le 30 novembre, Pillory n’a obtenu l’accès aux déclarations que plus d’une semaine plus tard, et certains chiffres ne correspondaient pas.
Alors que Pillay commençait à reconstituer les finances de Celsius, l’examinateur a découvert des «écarts importants» entre les soldes des comptes dans les fichiers Quickbooks téléchargés à partir du compte de Celsius et ceux utilisés pour créer des états consolidés proposés par le prêteur.
L’examinateur du tribunal a par la suite découvert que «les fichiers produits par Celsius n’étaient pas les fichiers originaux utilisés pour préparer les états financiers consolidés», mais avaient plutôt été créés par Celsius pour satisfaire les demandes d’informations de Pillay. « Celsius a préparé rétroactivement des fichiers de consolidation à partir de ses registres comptables historiques », affirme le rapport.
Celsius a déclaré à l’examinateur qu’il était finalement incapable de produire les chiffres originaux utilisés dans la création des états financiers pour le deuxième trimestre de 2022 et 2021, ce qui a entraîné une différence dans la description des livres de Celsius par Pillay dans certains domaines, car le calendrier des entrées a été ajusté.
« Par exemple, plusieurs entrées dans le grand livre général de QuickBooks sont datées du dernier jour des trimestres respectifs mais n’ont pas été incluses dans les soldes des états financiers résumés de Celsius », a écrit Pillory.
Le rapport de l’examinateur a révélé des problèmes avec Celsius qui remontent à au moins 2020, montrant que le prêteur a contracté de gros prêts à un moment donné pour maintenir son entreprise à flot et a réussi à perdre de l’argent alors que les crypto-monnaies étaient également en plein essor.
