Le fisc américain cherche 44 milliards de dollars sur ce qui reste de FTX/Alameda

Le fisc américain exige 44 milliards de dollars de l’empire cryptographique effondré de Sam Bankman-Fried, ce qui soulève des questions sur les ramifications que cela pourrait avoir pour les créanciers FTX et d’autres échanges d’actifs numériques.

Cette semaine, le tribunal américain des faillites qui gère ce qui reste de FTX et de ses entités affiliées a publié une série de dépôts fin avril de l’Internal Revenue Service (IRS). Au total, l’IRS demande près de 44 milliards de dollars à l’ancien colosse crypto de SBF, comme détaillé dans 45 réclamations distinctes. Fait inquiétant, les revendications de l’IRS peuvent avoir préséance sur celles des commerçants d’actifs numériques de détail.

Les revendications de l’IRS diffèrent selon l’unité des anciennes exploitations byzantines de SBF qui est ciblée. La réclamation la plus importante de 20,4 milliards de dollars est dirigée contre l’ancien teneur de marché de FTX, Alameda Research LLC, qui fait également l’objet d’un dossier distinct de 7,9 milliards de dollars.

Les dépôts citent des listes étendues des diverses taxes que l’IRS estime devoir à cette entité d’Alameda, dont la majeure partie est étiquetée comme des taxes de partenariat impayées. Il y a aussi les paiements de la Federal Insurance Contributions Act (FICA) qui n’ont pas été déduits des paquets de paie des employés d’Alameda. Les paiements FICA aident généralement à financer les prestations de sécurité sociale et d’assurance-maladie.

Ensuite, il y a la retenue à la source basée sur les obligations fiscales des employés. Certains détectives en ligne ont suggéré que l’IRS aurait peut-être reclassé les prétendus « entrepreneurs indépendants » d’Alameda en tant qu’employés tout en supposant également que le personnel d’Alameda était basé aux États-Unis. Il existe également une théorie selon laquelle l’IRS pourrait cibler la rémunération des dirigeants sous forme d’honoraires de consultation plutôt que de salaire.

Une autre ramification d’Alameda – Alameda Research Holdings LLC – est invitée à verser un total de 9,5 milliards de dollars, tandis que d’autres unités d’Alameda sont collectivement affranchies pour plus de 200 millions de dollars. Au total, les affiliés d’Alameda sont responsables d’environ 85% du montant total que l’IRS prétend être dû.

Parmi les autres entités liées à SBF ciblées figurent plusieurs versions de West Realm Shires, la société mère de FTX.US, la bourse sous licence américaine de FTX, qui doit collectivement à l’IRS environ 1,5 milliard de dollars. La combinaison de FTX Trading et Blockfolio – ce dernier a été absorbé par le premier en 2020 suite à l’acquisition de 150 millions de dollars par FTX – est en jeu pour environ 430 millions de dollars.

Diverses versions de North Dimension, le faux détaillant d’électronique mis en place par l’avocat de FTX Daniel Friedberg pour masquer les transferts FTX/Alameda des régulateurs bancaires américains, font face à une facture combinée de plus de 612 millions de dollars.

Ledger Holdings, la société mère de la plateforme de négociation de produits dérivés LedgerX, doit 250 millions de dollars. En 2021, FTX a payé 298 millions de dollars pour acquérir LedgerX, qui vient d’être vendu lors d’une vente aux enchères du tribunal de la faillite pour un sixième de ce prix par les pauvres connards chargés d’essayer de combler les lacunes du bilan de SBF.

3 milliards de dollars de «prêts» de sociétés contrôlées par SBF, fait face à une réclamation de près de 115 millions de dollars.

Le sang d’une pierre

On ne sait pas sur quelles informations l’IRS a fait ses calculs, mais il y a un certain nombre d’anciens co-conspirateurs de SBF qui sont connus pour coopérer avec les autorités fédérales. Compte tenu des positions privilégiées autrefois occupées par certains de ces témoins coopérants, les autorités fédérales ont peut-être depuis longtemps appris tout ce dont elles avaient besoin pour extraire chaque centime de l’organisation criminelle inactive de SBF.

Pourtant, il semble y avoir un certain chevauchement dans la vision de l’IRS de la soupe hiérarchique qui était le portefeuille d’entreprises de SBF, de sorte que la somme totale recherchée par l’agence pourrait en fait être de l’ordre de 30 milliards de dollars environ. Mais même cela pourrait s’avérer une surestimation grossière de ce que FTX doit réellement. Enfer, si FTX / Alameda était vraiment la débâcle incompétente et perdante d’argent détaillée dans les documents fédéraux initiaux, l’IRS pourrait même devoir un remboursement à FTX.

Quoi qu’il en soit, les créanciers de base de FTX ont des raisons d’être alarmés par le fait que l’IRS désigne ses créances sous la « priorité administrative », ce qui leur donnerait la prééminence sur les créanciers non garantis. Cela dit, la décision finale appartient au juge qui supervise la procédure devant le tribunal américain des faillites du Delaware.

Les états financiers les plus récents des débiteurs FTX au tribunal des faillites ont répertorié des actifs qui sont déjà à des milliards de dollars près de ses passifs. Pour aider à combler cet écart, les débiteurs tentent de récupérer 3,9 milliards de dollars de paiements que les sociétés appartenant à la SBF ont versés aux sociétés du Digital Currency Group (DCG) au cours de la période de 90 jours précédant le dépôt de bilan de FTX début novembre.

Mais avec des milliards déjà absents de cette équation, on ne sait pas pourquoi l’IRS a lancé son offre d’ouverture si haut. Sont-ils simplement en train d’établir une position favorable à partir de laquelle négocier jusqu’à quelque chose de plus raisonnable ? Ou veulent-ils simplement s’assurer que l’affaire pénale du ministère de la Justice (DOJ) contre SBF met l’accent sur toute l’étendue de ses manigances ?

La faillite de FTX/Alameda est unique parmi les insolvabilités de l’année écoulée en ce sens qu’il s’agit de la seule pour laquelle le ministère de la Justice a désigné l’un de ses procureurs, Elisabeth M. Bruce, pour servir de « conseiller officiel pour les États-Unis d’Amérique, le au nom de son agence, l’Internal Revenue Service (IRS). Bruce, titulaire d’une maîtrise en juricomptabilité et ancien conseiller fiscal principal chez Deloitte, a reçu le poste en janvier, en remplacement de Ward M. Benson.

Crypto, Brandon

Alors que l’IRS a peut-être déposé ses réclamations à la fin du mois dernier, le président américain Joe Biden a tweeté cette semaine une infographie exhortant le Congrès à supprimer les « échappatoires fiscales qui aident les riches investisseurs en cryptographie ». L’infographie semblait affirmer que le gouvernement était privé de 18 milliards de dollars d’impôts non perçus via ces critères vaguement définis.

Le soupçon que les crypto-baleines esquivent leurs obligations fiscales n’est pas nouveau, car l’IRS poursuit des échanges basés aux États-Unis pour obtenir des détails sur l’activité commerciale de leurs plus gros clients depuis le milieu de la dernière décennie. Kraken, par exemple, repousse actuellement une convocation de l’IRS à la recherche d’informations sur les clients qui ont échangé plus de 20 000 $ d’actifs numériques au cours d’une seule année allant de 2016 à 2020.

L’IRS s’est également attaqué à sFOX, le «concessionnaire principal de crypto pour les investisseurs institutionnels» autoproclamé, et a fait des demandes aux banques qui accueillent les sociétés d’actifs numériques. L’IRS a également élargi la portée de sa surveillance l’année dernière pour inclure les jetons non fongibles (NFT) et les pièces stables parmi les types de transactions sur lesquelles une taxe peut être due.

Peu de temps avant l’implosion de FTX, le chef du département des enquêtes criminelles de l’IRS a prédit une augmentation des cas de fraude fiscale sur les actifs numériques du bureau. Alors que l’IRS a par la suite accepté de reporter son seuil de transaction d’actifs numériques de 600 $ jusqu’à l’année d’imposition 2023, le gouvernement fédéral a adopté une position de plus en plus antagoniste envers tout ce qui concerne la cryptographie.

Par exemple, la Securities and Exchange Commission (SEC) continue de tourmenter les entreprises américaines d’actifs numériques, infligeant des amendes à huit chiffres, poussant certaines bourses déjà fragiles à la faillite tout en avertissant les autres que leurs modèles commerciaux sont illégaux.

Qu’y a-t-il dans votre portefeuille (numérique) ?

Kraken n’est pas coté en bourse, mais Coinbase (NASDAQ : COIN), la principale bourse basée aux États-Unis, l’est. Les actions de Coinbase ont chuté de près de 4 % jeudi, bien que, compte tenu de la litanie de problèmes de Coinbase, il n’est pas clair si la nouvelle de la volonté de l’IRS d’assécher FTX/Alameda – et les rumeurs de ramifications possibles pour d’autres bourses – a été le facteur déterminant de cette baisse.

Comme Kraken, Coinbase a d’abord résisté aux demandes de l’IRS concernant les données des clients, mais s’est finalement conformé aux ordonnances du tribunal fédéral pour grandir déjà. De nos jours, Coinbase délivre (à contrecœur) des formulaires fiscaux aux clients dont les transactions d’actifs numériques sur la bourse génèrent des gains de plus de 600 $ par an.

Compte tenu de la nature incestueuse de l’écosystème cryptographique, il faut se demander si l’IRS est curieux des types de transactions qui ont pu avoir lieu entre les différentes entités de FTX et les échanges plus superficiels comme Coinbase.

Le récent rapport sur les résultats du premier trimestre de Coinbase détaillait les risques de crédit et de contrepartie non bancaires de près d’un demi-milliard de dollars, dont une bonne partie était des liquidités détenues dans des « lieux tiers », y compris des « sociétés de crypto-monnaie ». Coinbase a affirmé avoir mis fin à cette pratique de stockage d’actifs dans d’autres sociétés de cryptographie d’ici la fin du trimestre, ouvrant la possibilité qu’une partie de ces liquidités ait été précédemment détenue par des entités liées à SBF.

dans l’obscurité. Au lieu de plaider la persécution, les crypto-frères feraient bien de reconnaître que leur penchant pour l’opacité est un contributeur majeur à la position antagoniste du gouvernement qu’ils méprisent tant.

Blockstream, ShapeShift, Coinbase, Ripple,

Ethereum, FTX et Tether, qui ont coopté la révolution des actifs numériques et transformé l’industrie en un champ de mines pour les acteurs naïfs (et même expérimentés) du marché.

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