Faites-le maintenant pour réclamer des pertes
Crash de Terra : Cela a été un bain de sang sur le marché de la cryptographie au cours de la semaine dernière. Les investisseurs de Terra LUNA ont subi le pire du coup. Bien que vous ne puissiez pas remonter le temps, vous pouvez prendre quelques mesures essentielles aujourd’hui pour améliorer votre situation financière d’un point de vue fiscal, déclare Tony Dhanjal, responsable des impôts chez le calculateur d’impôt crypto Koinly.
Six mois seulement après un record, la capitalisation boursière mondiale de la cryptographie a chuté de 1,9 billion de dollars. Cela représente 0,6 billion de dollars de pertes de plus que la crise du marché des prêts hypothécaires à risque de 2007.
Aucune crypto n’a été épargnée, mais la pièce native de Terra, LUNA, a perdu 99,9 % de sa valeur en une seule semaine. Cela était dû au fait que leur stablecoin algorithmique UST s’est avéré loin d’être stable. Si vous avez investi dans LUNA ou UST, les choses semblent sombres en ce moment. Mais il pourrait y avoir une petite doublure argentée sous la forme de votre facture d’impôt.
Pourquoi LUNA s’est-elle écrasée ?
Le crash de Terra LUNA et UST a commencé le lundi 9 mai 2022 et l’histoire n’est pas encore terminée. Jusqu’à présent, UST et LUNA ont perdu plus de 40 milliards de dollars en valeur combinée.
En bref, le krach a été déclenché par d’importants retraits et ventes d’UST. Cela a provoqué une baisse et à son tour, a fait chuter la valeur de LUNA de 86 $ le 6 mai à 0,000215 $ au moment de la rédaction. Pendant ce temps, UST n’a toujours pas réussi à retrouver la parité des prix et se négocie actuellement à 0,15 $.
Maintenant, les investisseurs de Terra essaient de comprendre quoi faire à la suite du crash. Voici ce que vous devez savoir.
Investisseurs Terra : que pouvez-vous faire ?
Si vous avez investi dans LUNA ou UST, ou si vous connaissez quelqu’un d’autre qui a, avant tout, tendu la main. De nombreux investisseurs ont perdu leurs économies à cause de ce crash.
En plus de cela, il n’y a vraiment que deux options. Vous pouvez attendre dans l’espoir d’une reprise, ou vous pouvez utiliser la perte de manière stratégique pour réduire votre facture fiscale.
Attendez
Cette situation se joue toujours – donc de bonnes nouvelles pourraient arriver pour les investisseurs américains.
Le PDG de Binance, Zhao, a confirmé que le géant de l’échange de crypto protégera les utilisateurs et demandera à l’équipe du projet Terra d’indemniser d’abord les utilisateurs de détail d’UST et de LUNA. Il a également soutenu publiquement une proposition demandant à Terra de donner la priorité aux petits portefeuilles pour récupérer d’abord les pertes dans l’intérêt de l’équité.
Actuellement, cela n’a pas été confirmé par Terra, la dernière mise à jour de Do Kwon proposant un fork à la place. Cependant, cela a été sévèrement critiqué par les investisseurs – cela pourrait donc changer.
Quoi qu’il en soit, calculez votre position réelle et les pertes potentielles de LUNA ou UST. Ensuite, vous pourrez peut-être au moins réaliser et compenser vos pertes pour réduire votre facture fiscale, ce qui peut contribuer à améliorer votre situation financière.
Récolte des pertes fiscales
Les investisseurs privés, qui ne sont pas considérés comme exerçant une activité par leurs autorités fiscales, peuvent être en mesure de s’appuyer sur les règles de l’impôt sur les gains en capital pour bénéficier d’un sursis.
Tout comme un investissement en capital peut réaliser un gain, il peut également réaliser une perte. Et une perte en capital peut être utilisée pour compenser les gains, ce qui réduit votre facture fiscale globale. Pour les investisseurs LUNA et UST, la clé est maintenant de réaliser une moins-value.
Terra : comment réaliser une perte en capital
Lorsque vous demandez une déduction fiscale pour une perte d’investissement en capital, les mêmes principes s’appliquent généralement à la majorité des pays, y compris les États-Unis, le Royaume-Uni, le Canada et l’Australie.
Une perte n’est pas réalisée du point de vue de l’impôt sur les gains en capital tant que vous ne disposez pas de votre actif. Donc, d’abord, les investisseurs doivent comprendre comment faire cela. En d’autres termes, vous devez trouver un moyen de vous débarrasser de votre LUNA ou de votre UST.
Une fois que vous avez une perte, vous pouvez ensuite la compenser avec les gains de placement actuels et futurs. C’est le cas dans la plupart des pays où les règles de l’impôt sur les gains en capital prévalent.
Vendez votre crypto
Théoriquement, le moyen le plus simple de réaliser officiellement les pertes de LUNA ou UST est de vendre l’actif sur une bourse qui négocie toujours ces paires pour cristalliser votre perte. Bien sûr, de nombreux échanges au cours de la semaine dernière ont maintenant radié LUNA et UST, donc cela pourrait ne pas être une option pour de nombreux investisseurs.
Échangez votre crypto
Une alternative consiste à utiliser un portefeuille Terra natif qui vous permet d’échanger LUNA contre UST (ou vice versa) – comme Terra Station. Un swap est considéré comme une cession. Ainsi, bien que vous déteniez toujours l’un des jetons, cela pourrait vous aider à réaliser une perte réclamable sur votre investissement.
Offrez votre crypto
Au Royaume-Uni, en Australie et au Canada, vous pouvez offrir votre LUNA ou UST à une autre personne (à l’exception de votre conjoint au Royaume-Uni) pour réaliser votre perte.
Et si vous ne pouvez plus vous débarrasser de votre LUNA ?
Dans le cas où les transactions sur la blockchain Terra sont définitivement arrêtées et que vous ne parvenez pas à réaliser vos pertes, cela se complique un peu car tout dépend de votre lieu de résidence.
Il peut y avoir des motifs raisonnables de prétendre que votre bien a été détruit et sa valeur réduite à zéro. Les bureaux fiscaux qui autorisent les pertes à la suite d’une perte ou d’un vol, comme l’Australie et le Canada, le permettraient potentiellement. De même, le HMRC du Royaume-Uni peut autoriser une allégation de valeur négligeable dans ces cas.
Options de perte pour les investisseurs britanniques
Premièrement, vous pouvez viser une cession de capital en vendant, en échangeant ou en donnant votre LUNA ou UST et compenser votre perte par tout autre gain.
Dans ce cas, les pertes doivent être enregistrées dans les quatre ans suivant la fin de l’année d’imposition au cours de laquelle elles ont été réalisées. Cela signifie que les pertes subies en mai 2022 doivent être enregistrées au plus tard le 5 avril 2027. Une fois que vous avez enregistré vos pertes, vous pouvez les reporter indéfiniment pour compenser les gains futurs.
Alternativement, en vertu des articles 22 à 24 de la loi de 1992 sur la taxation des gains imposables, les directives du HMRC permettent de faire des réclamations lorsqu’un actif devient « presque nul ». Les réclamations de valeur négligeable ne nécessitent pas la vente de l’actif cryptographique et les pertes peuvent être reportées indéfiniment.
Options Terra Loss pour les investisseurs américains
Malheureusement, pour les investisseurs américains, les nouvelles ne sont pas aussi bonnes. Vous n’êtes pas en mesure de réclamer des pertes en cas de dommages ou de vol comme une perte en capital, vous devez donc réaliser votre perte afin de réduire votre facture d’impôt. Selon l’IRS, vos options d’élimination sont de vendre, d’échanger ou de dépenser votre LUNA ou UST.
Aux États-Unis, si vous avez plus de pertes en capital que de gains en capital, vous pouvez déduire 3 000 $ supplémentaires de pertes en capital de votre revenu de l’année. Vous pouvez également reporter les pertes inutilisées sur les années d’imposition futures.
Options Terra Loss pour les investisseurs australiens
L’ATO énumère 4 façons de procéder à une cession de capital. Il s’agit de vendre, échanger, offrir ou
utiliser la crypto-monnaie pour obtenir des biens ou des services. Bien sûr, cette dernière de ces options n’est pas viable dans les conditions actuelles du marché, car la plupart des protocoles de dépenses ont suspendu les services.
Une fois que vous avez pu réaliser une perte, en Australie, vous pouvez alors compenser stratégiquement vos pertes par vos gains en capital à court terme avant de compenser vos gains en capital à long terme actualisés pour vous assurer de payer le moins d’impôt possible.
Vous pouvez également reporter vos pertes inutilisées sur les années d’imposition futures. Pour les investisseurs australiens en particulier, vous n’avez que jusqu’au 30 juin 2022 pour réaliser vos pertes LUNA et UST si vous souhaitez les enregistrer et les compenser pour cet exercice.
Alternativement, l’ATO stipule que vous pourriez être en mesure de réaliser une moins-value sur des actions sans valeur lorsqu’une société est dissoute. C’est le cas si un liquidateur ou un administrateur déclare par écrit qu’il est peu probable que vous receviez d’autres distributions dans le cadre de la liquidation d’une société.
Cependant, il n’y a pas d’indications claires à ce sujet concernant d’autres immobilisations – comme la cryptographie. C’est une eau inexplorée pour les investisseurs en crypto sans précédent, donc en général, réaliser une perte par une cession sera la voie la plus sûre.
Options Terra Loss pour les investisseurs canadiens
L’ARC est claire sur le fait que vous pouvez vous débarrasser de la cryptographie en la vendant, en l’échangeant, en la dépensant ou en la donnant. Ainsi, les investisseurs LUNA et UST ont de nombreuses voies pour réaliser leur perte.
En d’autres termes, vous pourrez peut-être réclamer une crypto perdue ou volée comme une perte en capital. Mais en l’absence de directives précises de la part de l’ARC, la réalisation d’une perte au moyen d’une disposition peut être la voie la plus simple.
Une fois que vous avez réalisé votre perte – puisque vous ne payez de l’impôt que sur la moitié d’un gain en capital au Canada, vous ne pouvez déduire que 50 % d’une perte en capital. Vous pouvez reporter les pertes en capital indéfiniment.
A propos de l’auteur
Tony Dhanjal est le chef de la fiscalité chez Koinly. Il est également éducateur YouTube. Il a fondé l’Accounting & Tax Academy. Leur mission est de fournir un contenu comptable et fiscal stimulant de manière digeste et amusante, pour aider les gens à prendre des décisions éclairées et positives. Tony a pour mission de révolutionner la façon dont les conseils et services comptables et fiscaux sont fournis.
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