Les citoyens espagnols sont tenus de déclarer leurs avoirs cryptographiques étrangers
Les citoyens espagnols sont confrontés à un nouveau délai de déclaration suite au mandat du gouvernement.
Le gouvernement espagnol a récemment publié une nouvelle réglementation sur les crypto-monnaies obligeant les résidents espagnols détenant des actifs cryptographiques sur les bourses internationales à divulguer leurs avoirs avant le 31 mars 2024.
Ce mandat s’inscrit dans le cadre de la loi nouvellement promulguée relative aux taxes sur les actifs virtuels. Le processus de déclaration est facilité grâce à l’utilisation du formulaire 721 (Modelo 721).
L’Espagne prend les cryptos au sérieux
Publié le 29 juillet 2023, le Modelo 721 est un formulaire obligatoire introduit par l’Agence fiscale espagnole (AEAT) pour surveiller et réglementer la propriété et les transactions de monnaies virtuelles détenues à l’étranger par les résidents espagnols.
La période de dépôt du formulaire 721 s’étend du 1er janvier 2024 à la fin du mois de mars 2024. Les particuliers sont tenus de divulguer des informations sur les avoirs étrangers en crypto-monnaie du contribuable, y compris le type de crypto-monnaie, le solde détenu sur chaque bourse ou portefeuille et le dates d’acquisition et de cession.
Notamment, seules les personnes détenant des avoirs étrangers en crypto-monnaie dépassant 50 000 € à tout moment de l’année civile sont obligées de déposer le Modelo 721. Bien que ce nombre puisse sembler élevé, cela pourrait être le début de davantage de réglementations.
Ceux qui utilisent des portefeuilles d’auto-garde pour le stockage d’actifs doivent adhérer au formulaire 714 conventionnel à des fins de déclaration. Le fait de ne pas déposer le modèle 721 ou de fournir des informations incomplètes ou inexactes peut entraîner de lourdes sanctions.
L’Espagne fait des progrès significatifs dans la réglementation des crypto-monnaies. En novembre 2023, la Commission nationale espagnole des valeurs mobilières (CNMV) a pris des mesures contre Miolos SL, un fournisseur national, pour violation de la réglementation sur la publicité en matière de crypto-monnaie.
Miolos n’aurait pas inclus les avertissements de risque obligatoires dans le matériel promotionnel et n’aurait pas demandé l’approbation de la CNMV pour ses campagnes de marketing.
L’AEAT a également intensifié ses efforts pour collecter les impôts auprès des détenteurs d’actifs cryptographiques et a émis 328 000 avis d’avertissement aux personnes non conformes en avril 2023.
La législation MiCA promet de la clarté dans la réglementation sur les crypto-monnaies
de réduire les risques de blanchiment d’argent et d’encourager l’innovation. Le marché des crypto-actifs (MiCA), le cadre réglementaire de l’UE en matière de crypto-monnaie, est le plus attendu.
Adoptée en avril de cette année, la loi MiCA devrait entrer en vigueur en 2024 et l’Espagne prévoit de la mettre en œuvre en décembre 2025. Elle a de vastes conséquences et pourrait rendre l’UE moins attrayante pour les investisseurs étrangers.
L’initiative MiCA vise à établir des réglementations cohérentes pour les crypto-actifs dans toute l’Union européenne, promouvant ainsi la transparence et la sécurité sur le marché en croissance rapide des crypto-monnaies. Il introduit des règles pour les émetteurs, les prestataires de services et les investisseurs afin de créer un environnement plus sécurisé.
La loi vise également à réduire la fragmentation entre les États membres de l’UE et à donner la priorité à la protection des investisseurs. Il exige une divulgation claire des informations pour responsabiliser les investisseurs et traite de l’octroi de licences aux fournisseurs de services de crypto-actifs afin de renforcer la responsabilité et de faciliter les opérations transfrontalières tout en gérant les risques.
Des règles et réglementations supplémentaires seront probablement introduites dans les années à venir. Les gouvernements et les organismes de réglementation du monde entier reconnaissent la nécessité d’établir des cadres complets pour protéger les consommateurs, promouvoir une innovation responsable et atténuer les risques potentiels associés au marché des cryptomonnaies.
À l’instar des régulateurs espagnols, d’autres juridictions pourraient affiner et étendre les réglementations fiscales liées aux transactions de crypto-monnaie, garantissant ainsi que les particuliers et les entreprises remplissent leurs obligations fiscales dans le domaine des actifs numériques.
L’effondrement de LUNA/Terra l’année dernière a soulevé des inquiétudes quant à la stabilité des pièces stables algorithmiques et à la fragilité du marché de la cryptographie. Les régulateurs peuvent formuler des directives spécifiques pour l’émission, la circulation et le rachat des stablecoins afin de garantir la stabilité et de protéger les utilisateurs.
Compte tenu de la nature mondiale des crypto-monnaies, les organismes de réglementation pourraient renforcer leur collaboration afin de créer des normes internationales harmonisées pour le secteur, réduisant ainsi l’arbitrage réglementaire et facilitant les transactions transfrontalières.
