La Colombie met en place une déclaration obligatoire pour les prestataires de services en crypto-monnaies
Chapô
La Direction nationale colombienne des impôts et des douanes (DIAN) a introduit de nouvelles exigences pour les fournisseurs de services de cryptomonnaie à travers la résolution 000240. Celle-ci exige une transparence accrue sur les utilisateurs et les transactions, en alignant la Colombie avec les normes internationales. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des amendes significatives.
Colombie : Nouvelles exigences de déclaration pour les fournisseurs de services de cryptomonnaie
La résolution 000240, entrée en vigueur le 24 décembre 2025, impose aux échanges de cryptomonnaies, intermédiaires et plateformes traitant du bitcoin, éther et autres actifs numériques d’envoyer au DIAN des données détaillées. Ces informations doivent inclure la propriété du compte, le volume des transactions, le montant des transferts, la valeur marchande ainsi que le solde net. Cette obligation vise à permettre au DIAN d’effectuer un meilleur recoupement des déclarations fiscales et à intégrer plus efficacement les richesses numériques dans le système fiscal formel. Les entités concernées sont celles qui facilitent ou fournissent des services intermédiaires pour les transactions en cryptomonnaies. Les fournisseurs doivent également surveiller leurs transactions importantes et signaler celles dépassant certains seuils définis par la réglementation. Cela fait partie d’un effort plus large visant à aligner la réglementation colombienne avec celle mise en place par le Groupe d'action financière (GAFI).
Impact sur les utilisateurs de crypto et sur les fournisseurs de services
Jusqu’à présent, les particuliers utilisant des cryptomonnaies en Colombie étaient tenus de déclarer leurs avoirs. Avec cette nouvelle réglementation, ce sont également les fournisseurs qui devront communiquer toutes leurs transactions pertinentes. Cette mesure permettra aux autorités fiscales d’améliorer leur suivi et leur capacité à faire respecter la conformité fiscale. Le premier rapport qui couvrira l’année fiscale 2026 devra être soumis avant le dernier jour ouvrable du mois de mai 2027. En cas de non-respect ou si des données inexactes sont fournies, cela pourrait entraîner une amende allant jusqu'à 1 % de la valeur totale des transactions non déclarées. Ce cadre réglementaire mis en place par le DIAN représente une avancée significative dans l’effort du pays pour lutter contre l’évasion fiscale liée aux actifs numériques. La Colombie se positionne désormais comme le cinquième pays d’Amérique latine concernant le volume total des transactions en cryptomonnaies ; ainsi, ces mesures visent à renforcer la transparence tout en améliorant la surveillance réglementaire dans un secteur en pleine expansion.
