Votre crypto est-elle imposable ? Une explication simple

  • La crypto est imposable et l'IRS la considère comme une propriété
  • Les taxes dépendent de l'utilisation de la crypto : vente, achat ou réception en récompense
  • Il est important de conserver des enregistrements et de consulter un fiscaliste pour les situations complexes.

Points clés à retenir

  • La crypto est imposable et l'IRS considère la plupart des crypto-monnaies comme une propriété, ce qui signifie que vous payez des impôts sur les gains (bénéfices) provenant de la vente, de leur utilisation pour des achats (si la valeur augmente) ou de leur réception en récompense
  • La taxe dépend de la manière dont vous utilisez votre crypto. Le fait que vous deviez payer des taxes et leur montant dépend de votre utilisation. Les périodes de détention à court et à long terme et votre niveau de revenu affectent les taux d’imposition des plus-values
  • Conservez de bons enregistrements de vos transactions cryptographiques (prix d’achat, dates) pour garantir une déclaration de revenus appropriée. Pour les situations complexes, pensez à un fiscaliste

Comprendre les taxes cryptographiques

L’IRS (Internal Revenue Service) considère la plupart des crypto-monnaies, comme le Bitcoin, comme des « monnaies virtuelles convertibles ». Cela signifie qu’ils fonctionnent de la même manière que l’argent : ils peuvent être utilisés pour des achats, détenir de la valeur et être facilement échangés. Tous les gains ou revenus que vous gagnez grâce à votre crypto sont imposables.
Cependant, comprendre les taxes sur les cryptomonnaies peut prêter à confusion. Selon la manière dont vous utilisez votre crypto, vous pouvez être exonéré de taxes.

Dois-je payer des taxes sur les crypto-monnaies ?

Contrairement aux espèces traditionnelles, les transactions en cryptomonnaies peuvent avoir des implications fiscales selon la manière dont vous les utilisez. Cela signifie que vous devrez peut-être payer des impôts sur les gains (bénéfices) que vous réalisez lorsque vous :

  • Vendez votre crypto contre du cash : Le taux d’imposition dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu la crypto avant de la vendre (à court ou à long terme) et de votre niveau de revenu global
  • Utilisez votre crypto pour vos achats : Si la valeur de votre crypto a augmenté depuis que vous l’avez acheté, cela peut déclencher à la fois une taxe de vente et une taxe sur les plus-values

Que vous deviez ou non payer des impôts dépend de votre situation. Pour vous assurer que vous déclarez correctement, il est sage de conserver de bons enregistrements de vos transactions cryptographiques (y compris les prix et les dates d'achat) et d'envisager de consulter un fiscaliste.

Votre crypto est-elle imposable ? Une explication simple

Exemples d'événements fiscaux sur les crypto-monnaies

Effectuer un achat avec Crypto

La simplicité d’utilisation de la cryptographie pour les achats quotidiens a des implications fiscales. Vous paierez la taxe de vente standard, mais ce n'est pas tout. Si la valeur de votre crypto a augmenté depuis que vous l’avez achetée, vous devrez également un impôt sur les plus-values ​​sur les bénéfices. Essentiellement, cela équivaut à une double imposition sur la valeur accrue. Enregistrez le montant que vous avez dépensé en crypto et la juste valeur marchande lors de l'achat pour éviter les surprises.

Acheter de la crypto-monnaie

Avez-vous acheté du Bitcoin pour 3 700 $ en 2019 ? L'utiliser pour acheter une voiture en 2022 (d'une valeur de 38 500 $) déclenche des taxes pour les deux parties. Le vendeur déclare la vente comme un revenu basé sur la valeur alors élevée du Bitcoin et pourrait devoir payer des impôts sur les plus-values. Pour vous, il s'agit d'un gain en capital (comme l'encaissement d'un investissement), vous devrez donc des impôts sur le bénéfice, qui correspond à la différence entre votre prix d'achat et la valeur du Bitcoin lorsqu'il est utilisé pour la voiture.

Encaisser une crypto-monnaie

Lorsque vous liquidez votre crypto contre de l’argent, vous devez tenir compte de votre base de coût. Cela comprend le prix d'achat initial et tous les frais que vous avez payés. Voici comment cela affecte vos impôts :

  • Calculez votre gain ou votre perte : Soustrayez votre coût de base de la juste valeur marchande de la crypto au moment de la vente
  • Gain imposable : Si le résultat est positif (un gain), ce montant est soumis à l'impôt sur les plus-values
  • Perte à déclarer : Si le résultat est négatif (une perte), vous pouvez le déclarer pour compenser potentiellement votre charge fiscale

En termes plus simples, vous êtes imposé sur les bénéfices que vous réalisez lors de la conversion de crypto-monnaies en espèces.

Extraction de crypto-monnaie

Le minage de crypto est une situation unique. Les mineurs vérifient les transactions et sécurisent la blockchain, gagnant ainsi des récompenses cryptographiques. Voici comment les taxes entrent en jeu :

  • Exploitation minière de loisir : Si l’exploitation minière ne fait pas partie d’une entreprise, les récompenses sont imposées comme un revenu ordinaire, semblable à un salaire
  • Exploitation minière commerciale : Les entreprises qui exploitent la crypto déclarent les récompenses comme revenus d’entreprise. Lors de la déclaration de revenus, ces entreprises peuvent déduire les dépenses connexes (par exemple, les plates-formes minières et l'électricité)

En bref, le traitement fiscal dépend du fait que l’exploitation minière soit un passe-temps personnel ou une activité commerciale.

Jalonnement de crypto-monnaie

Posséder une crypto sur une blockchain qui utilise le jalonnement signifie que vous gagnez des récompenses en « verrouillant » votre crypto pour valider les transactions. Ces récompenses sont imposées comme un revenu l'année où vous les recevez.
N'oubliez pas que vous devez tenir compte des gains ou des pertes en capital si vous utilisez ou convertissez ces récompenses.

Échanger des crypto-monnaies

L’échange d’une crypto-monnaie contre une autre n’est pas exonéré d’impôt. Pensez-y comme si vous vendiez une crypto contre de l’argent (même si vous ne recevez pas d’argent directement), puis en achetiez une autre. Vous devez déclarer tout gain ou perte en capital sur la crypto que vous avez convertie.
Heureusement, de nombreux échanges cryptographiques offrent un coup de main. Ils proposent souvent des exportations gratuites de toutes vos données commerciales, ce qui facilite grandement la déclaration de revenus. Cela vous permet, à vous ou à votre fiscaliste, de déterminer rapidement vos obligations fiscales sur ces transactions.

Dernières pensées

Bien que la crypto-monnaie offre des possibilités intéressantes, n’oubliez pas qu’elle est imposable comme la propriété. Vous devrez payer des impôts sur les plus-values ​​sur les bénéfices provenant de la vente, de leur utilisation pour des achats (si leur valeur augmente), ou même sur les récompenses minières ou de jalonnement. Le montant que vous devez dépend de la façon dont vous utilisez la crypto, de la durée pendant laquelle vous la détenez et de votre niveau de revenu. Il est essentiel de conserver de bons enregistrements de vos transactions. N’hésitez pas à consulter un fiscaliste pour les situations complexes, car s’y retrouver dans les taxes crypto nécessite une bonne compréhension des règles.