La Colombie exige que les plateformes rapportent les utilisateurs de Bitcoin, Ether et stablecoins
La Direction nationale des impôts et des douanes (DIAN) de Colombie impose aux plateformes de cryptographie une obligation de collecte et de déclaration des données utilisateur à partir de l'année fiscale 2026. Cette nouvelle réglementation vise à prévenir l'évasion fiscale et à renforcer la traçabilité dans le secteur des crypto-actifs. Les sanctions pour non-conformité peuvent atteindre jusqu'à 1 % de la valeur des transactions non déclarées.
La résolution 000240 établit un nouveau cadre réglementaire
Le 24 décembre 2025, la DIAN a publié la résolution 000240 qui oblige les bourses, intermédiaires et autres plateformes opérant en Colombie à soumettre des données détaillées sur les utilisateurs et leurs transactions en matière de cryptographie pour l’année fiscale 2026. Les informations exigées comprennent : l'identité du titulaire du compte, les numéros d’identification fiscale, les volumes, les unités transférées, ainsi que les valeurs marchandes et soldes nets.
Ce système sera aligné avec le cadre international de déclaration proposé par l'OCDE, visant à standardiser le suivi des actifs numériques. L'application concerne aussi bien les entités nationales que celles étrangères fournissant des services aux résidents colombiens.
Les détails sur la déclaration commencent en mai 2027
Les obligations imposées par cette résolution entreront en vigueur début janvier 2026, avec un premier rapport complet devant être soumis avant le dernier jour ouvrable de mai 2027, couvrant toutes les activités financières liées aux crypto-monnaies durant l'année civile précédente. Avant cette réglementation, seuls les détenteurs individuels étaient responsables de déclarer leurs actifs numériques dans leurs déclarations fiscales personnelles sans assistance obligatoire des plateformes.
Des sanctions sévères pour garantir la conformité
Pour assurer le respect du nouveau règlement, un cadre pénal a été mis en place par la DIAN. En cas d'infraction, soit par omission soit par soumission d'informations erronées, une amende pouvant aller jusqu’à 1 % de la valeur totale des transactions non déclarées peut être appliquée contre les opérateurs concernés. Cette mesure vise à dissuader toute tentative d'évasion fiscale au sein du secteur plus vaste des crypto-actifs.
La Colombie parmi les leaders latino-américains du marché crypto
Avec ces nouvelles règles, il est important de noter que la Colombie se classe actuellement au cinquième rang des marchés de crypto-monnaie en Amérique latine selon une analyse réalisée par Chainalysis entre juillet 2024 et juin 2025. Cela souligne l'importance croissante du marché local dans un contexte régional où la popularité des actifs numériques continue d’augmenter.
