L'IRS avertit les fans de « crypto » d'inclure les revenus des actifs numériques dans leur déclaration de revenus… ou bien

Le fisc américain avertit les fans de « crypto » que leurs ventes d'actifs numériques doivent être déclarées dans leurs déclarations de revenus, avec de graves répercussions pour les contrevenants.
Le lundi 15 avril marquait la date limite pour les Américains de déposer leur déclaration de revenus 2023 auprès de l'Internal Revenue Service (IRS). La semaine dernière, le chef des enquêtes criminelles du fisc, Guy Ficco, a déclaré à CNBC qu'il s'attend à ce qu'une partie importante des fans de « crypto » tentent de réduire leur obligation fiscale en sous-estimant le montant de leurs revenus d'actifs numériques ou en omettant de déclarer de tels revenus.
Ficco a déclaré que les monnaies numériques faisaient partie des enquêtes de l'IRS « depuis des années », mais que les malversations faisaient traditionnellement « partie d'autres fraudes plus importantes » comme « les escroqueries, les détournements de fonds, le blanchiment d'argent ». L’IRS constate désormais « davantage de délits fiscaux purement cryptographiques », notamment le simple fait de ne pas déclarer les revenus provenant de la vente d’actifs ou de « protéger la véritable base de la cryptographie ». Ficco a déclaré qu'il s'attend à voir davantage d'accusations déposées « cette année et à l'avenir » à mesure que l'évasion fiscale « crypto » augmente.
Les détectives de la blockchain Chainalysis, l'une des sociétés d'analyse avec lesquelles l'IRS a conclu des partenariats public-privé, aident désormais l'IRS à identifier les fraudeurs fiscaux potentiels. Ficco a déclaré que les agents de l'IRS "sont phénoménaux dans le traçage et le suivi de l'argent", mais des partenaires comme Chainalysis aident à fournir "certains des outils et applications nécessaires lorsque nous commençons à enquêter dans le monde de la cryptographie en obscurcissant la véritable propriété".
Ce partenariat semble être une voie à double sens, puisque Chainalysis a annoncé la semaine dernière que
Jim Lee, un vétéran de 29 ans de l'IRS et ancien chef de l'unité IRS-Criminal Investigation, avait rejoint l'entreprise en tant que nouveau responsable mondial du renforcement des capacités.
Lee a déclaré que son combat resterait le même dans le secteur privé, car « la cryptographie est l'avenir de la finance, ce qui signifie aussi l'avenir du crime ». Lee a déclaré que son objectif initial serait "d'aider les agences internationales à développer des solutions contre la criminalité basée sur la cryptomonnaie" tout en aidant également les opérateurs d'actifs numériques à "construire et maintenir des programmes de conformité robustes".
Il y a des avantages évidents pour le gouvernement à identifier les fraudeurs fiscaux sur les actifs numériques. Ficco a déclaré que les actifs numériques ont été impliqués dans « certaines des plus grandes saisies jamais vues par le gouvernement américain ». Ficco ne voit rien qui laisse penser que ces saisies vont « se dissiper » en raison de l'utilisation des actifs numériques devenant « plus omniprésente ». Ficco a cité les escroqueries liées au « massacre de porcs » comme un type de crime qui s'appuie de plus en plus sur les actifs numériques pour masquer la trace des gains mal acquis.
Les 10 principaux cas de l'IRS pour l'exercice 2023 comprenaient quatre liés aux actifs numériques. Ces cas incluent James Zhong, qui a volé environ 50 000 jetons BTC sur le marché du dark web de Silk Road (et a été contraint de renoncer au lot) ; Ian Freeman, blanchisseur d'argent BTC ; et le co-fondateur de la fraude OneCoin, Karl Sebastian Greenwood.

Fini de déconner

En janvier, l’IRS a rappelé aux contribuables qu’ils doivent « déclarer tous les revenus liés aux actifs numériques » dans leur prochaine déclaration. La définition du revenu de l'IRS inclut toutes les transactions « cryptographiques » génératrices de revenus : cession d'actifs numériques (y compris les jetons non fongibles), réception d'actifs en paiement de biens ou de services fournis, réception d'actifs via l'exploitation minière, le jalonnement ou des activités similaires, ainsi que comme recevoir un parachutage de nouveaux jetons suite à un hard fork blockchain.
Même si l'IRS effectue actuellement des audits sur moins de 1 % de toutes les déclarations, cela ne veut pas dire que vous ne ferez pas partie des malchanceux. En février, le ministère de la Justice (DOJ)
a inculpé un résident du Texas qui aurait omis de déclarer 4 millions de dollars de gains provenant de la vente d'actifs numériques. L’acte d’accusation marquait la première fois que l’IRS déposait des accusations d’évasion fiscale contre une personne sur la base de ses revenus d’actifs numériques.
Frank Richard « Paco » Ahlgren III risque potentiellement jusqu'à 29 ans de prison s'il est reconnu coupable de plusieurs chefs d'accusation pour non-déclaration des plus-values ​​réalisées via les ventes de BT, ainsi que pour avoir structuré des transactions bancaires afin de rester sous le plafond de 10 000 $ pour les exigences de déclaration des transactions en devises.
Ahlgren a réalisé des « gains substantiels » d'une valeur de plusieurs millions de dollars grâce à la vente de BTC en 2017, mais aurait gonflé le prix qu'il avait initialement payé pour les jetons, minimisant ainsi ses gains perçus. Il a vendu 650 000 $ supplémentaires de BTC en 2018 et 2019, mais n'a déclaré aucune de ces ventes sur ses retours pour ces années.
Ahlgren a également vendu une partie de ce BTC à un particulier contre de l'argent qu'il a déposé dans des banques dans le cadre d'une série de transactions, toutes restant sous le seuil de 10 000 $ pour éviter de déclencher les exigences de déclaration.
Ahlgren semble avoir obtenu l'argent qu'il a utilisé pour acheter son BTC en volant des fonds à son père. Un document du tribunal fédéral d'avril 2022 indique qu'Ahlgren « s'est enfui » avec des actifs détenus en fiducie au profit de son père et qu'Ahlgren « a accumulé une richesse substantielle, principalement grâce aux achats de crypto-monnaie rendus possibles par » ces « contributions » non approuvées de la confiance de son père. (Rappel : la fête des pères est le 16 juin cette année.)
L'IRS a précédemment annoncé son intention d'exiger des opérateurs tiers, y compris les échanges d'actifs numériques et les plateformes de finance décentralisée (DeFi), qu'ils déclarent les transactions d'actifs numériques des clients supérieures à 10 000 $. Ces plans ont été temporairement suspendus en janvier jusqu'à ce que des orientations puissent être finalisées sur la manière dont les mécanismes d'application fonctionneraient.
Sans surprise, ces efforts ont rencontré une réaction furieuse de la part des suspects habituels, y compris la bourse Coinbase (NASDAQ : COIN). Paul Grewal, directeur juridique de la bourse, a résumé l'opposition de son entreprise en affirmant que les règles « nuiraient à une industrie naissante alors qu'elle ne fait que commencer ».
Bien sûr, Coinbase n'a pas encore respecté un projet de réglementation des actifs numériques qui lui plaît, principalement parce que toutes les règles interfèrent avec la capacité de la bourse à gagner des commissions.
spéculation inutile sur le memecoin.
Ironiquement, Lawrence Zlatkin, vice-président de la fiscalité de Coinbase, a envoyé à l'IRS une lettre en octobre dernier affirmant que la bourse « préconisait depuis longtemps un système fiscal qui traite les actifs numériques de la même manière qu'il traite les actifs de la finance traditionnelle ». Cela contraste fortement avec la déclaration standard de Coinbase selon laquelle la « crypto » est si innovante et unique que les règles existantes régissant les opérateurs financiers traditionnels sont désespérément inadéquates.
Heureusement qu’il n’y a pas de pénalité pour éviter la cohérence, hein ?
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