Votre échange d’actifs numériques respecte-t-il les règles ?
Divulgation : les points de vue et opinions exprimés ici appartiennent uniquement à l'auteur et ne représentent pas les points de vue et opinions de l'éditorial de crypto.news.
Les onze approbations d'ETF Bitcoin de la Securities Exchange Commission (SEC) des États-Unis, qui ont nécessité plus d'une décennie d'efforts de la part des gestionnaires de fonds, ont institutionnalisé Bitcoin, permettant aux actifs numériques de s'infiltrer pour toujours dans les portefeuilles des investisseurs aux États-Unis. Alors que les deux plus grandes bourses d'actifs numériques, Coinbase et Binance, se battent toujours devant les tribunaux avec la SEC, les investisseurs en actifs numériques doivent être conscients que, pour protéger les investisseurs, les agences fédérales SEC, Commodity Futures Trading Commission (CFTC), Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), L'Internal Revenue Service (IRS) et l'Office of Foreign Assets Control (OFAC) ont intensifié en 2023 leurs efforts d'application de la loi contre les plus grandes bourses d'actifs numériques au monde, touchant un large éventail de fautes, survenues dans les juridictions américaines et étrangères.
Après tout, selon le dernier rapport de Coincub, les États-Unis sont en tête du trafic vers les échanges d'actifs numériques, suivis par l'Inde, l'Indonésie et la Turquie.
Rapport sur le trafic des échanges cryptographiques 2023 | Source : Coincub
Erhan Kahraman, rédacteur en chef de Cointelegraph, m'a expliqué les raisons de l'activité accrue des investisseurs turcs sur les échanges d'actifs numériques – qui ne sont pas encore réglementés dans le pays – : « Le rapport sur le trafic des échanges de crypto-monnaie 2023 de Coincub s'aligne sur le récit global des crypto-monnaies. comme protection contre l’inflation. En Turquie, les échanges cryptographiques tels que Binance, Btc Turk et Paribu alimentent les flammes, classés respectivement numéro un, deux et trois, et sont véritablement présents. Leurs publicités sont affichées sur des panneaux publicitaires sur les autoroutes. Ils ont des publicités télévisées. Ils ont des partenariats de marque avec de grandes équipes sportives. Ce marketing agressif alimente la quête incessante de la population turque pour s'enrichir rapidement en raison de l'absence d'une structure économique fiable.» Comme Erhan continue :
« La Turquie a enduré des taux d’inflation qui montent en flèche, en particulier depuis la fin de la pandémie de COVID-19. Les chiffres de l’inflation sont passés de 20 %, ce qui est déjà élevé, au nord de 60 % en 2023. Le Bitcoin s’élevait à environ 400 000 livres turques au début de 2023 et a clôturé l’année à environ 1,2 million de livres turques.
Binance est la première bourse d'actifs numériques en Turquie et dans le monde, avec plus d'un milliard de visites. Coinbase se classe deuxième au monde mais numéro un aux États-Unis, avec 549 millions de visites, attirant plus de 50 % de la part du trafic américain, selon le rapport.
Rapport sur le trafic des échanges cryptographiques 2023 | Source : Coincub
Néanmoins, les États-Unis et les plus grandes bourses d'actifs numériques au monde – Coinbase et Binance – sont impliqués dans des poursuites judiciaires contre la SEC pour non-respect d'une multitude de lois fédérales sur les valeurs mobilières. Les lois fédérales sur les valeurs mobilières ont deux objectifs principaux : (1) exiger que les investisseurs reçoivent des informations financières et autres informations importantes concernant les titres proposés à la vente au public et (2) interdire la tromperie, les fausses déclarations et autres fraudes dans la vente de titres. Comme l'a expliqué le président de la SEC, Gary Gensler, à propos du litige avec Coinbase, qui sert de dépositaire pour la plupart des ETF BTC :
"Dans la mesure où les actifs cryptographiques sont proposés et vendus sous la forme d'un contrat d'investissement, et dans la mesure où les entités effectuent des transactions intermédiaires sur des titres d'actifs cryptographiques, les lois fédérales sur les valeurs mobilières s'appliquent."
Aux États-Unis, les actifs numériques – en particulier après le marché baissier de 2022 – ont fait l’objet d’une grande attention de la part des gouvernements fédéral et étatiques. Au niveau fédéral, l'accent a été mis sur les administrations et les agences, notamment la SEC, la CFTC et le Département du Trésor par l'intermédiaire de l'IRS, du FinCEN et de l'OFAC. Bien que ces agences aient mis en place des mesures d'application significatives pour protéger les investisseurs, peu de règles formelles ont été adoptées.
Les rapports fédéraux sur les mesures d'application de 2023 publiés par la SEC, la CFTC, le FinCEN, l'IRS et l'OFAC indiquent que très peu d'échanges d'actifs numériques respectent réellement les lois applicables malgré la gestion de l'activité d'actifs numériques la plus élevée au monde.
La Securities Exchange Commission : Le rapport de la SEC sur les crypto-monnaies détaille 46 mesures coercitives contre divers acteurs du marché des actifs numériques : 26 (57 %) ont allégué une fraude, 28 (61 %) ont allégué une violation d'une offre de titres non enregistrée et 17 (37 %) ont allégué les deux.
Les cas d'échange d'actifs numériques les plus médiatisés étaient les suivants : l'action de la SEC contre l'ancien PDG de FTX (accusé d'avoir fraudé les investisseurs en actions de FTX), Binance, Coinbase et Kraken.
La Commission de négociation des contrats à terme sur matières premières : Le rapport d'affirmation numérique de la CFTC détaille un nombre record de 47 actions impliquant une conduite liée à des affaires de produits d'actifs numériques et des décisions de justice créant un précédent dans des litiges complexes, consolidant ainsi sa réputation d'agence d'application de premier plan dans le domaine des actifs numériques.
L'affaire d'échange d'actifs numériques la plus médiatisée a été l'action de la CFTC contre Binance. Sergiu Hamza, PDG de Coincub, m'a expliqué les problèmes réglementaires mondiaux de Binance : « En 2019, Binance a annoncé qu'elle bloquerait les clients américains et a lancé une bourse américaine distincte, appelée Binance.US. Binance fait toujours face à une poursuite de la SEC pour 13 violations de la loi fédérale sur les valeurs mobilières. Cependant, il s'agissait de la deuxième plus grande bourse aux États-Unis l'année dernière, attirant toujours près de 34,5 millions de visiteurs en provenance des États-Unis, et Binance.US était la septième plus grande, avec seulement 17,8 millions de visites. Comme Sergiu continue :
« Quatre ans et quatre milliards de dollars d'amendes plus tard, Binance cherche toujours des ennuis, pas seulement en Amérique du Nord. Binance ne répertorie aucune de ses licences MSB aux États-Unis et au Canada, et la bourse a annoncé qu'elle quitterait le Canada, mais elle ne l'a pas fait et a reçu 14 millions de visites. Parmi les 10 principaux pays cryptographiques en 2023, Binance a été interdit en Inde et aux Philippines, mais a tout de même enregistré respectivement 75 millions et 2,5 millions de visites.
« Selon un rapport de 500 pages publié au Brésil, Binance et ses dirigeants sont accusés de gestion frauduleuse, d'offre ou de négociation de titres sans autorisation préalable et d'exploitation d'une institution financière sans consentement. Pourtant, l’année dernière, 18 millions de Brésiliens ont visité la bourse. Binance a annoncé qu'elle quitterait la Russie en septembre, mais la Russie est son cinquième plus grand marché en termes de trafic. Binance s'est vu refuser une licence des Pays-Bas, mais a obtenu 11,2 millions de visites.
« Dans le reste du monde, Binance a établi son siège social à Malte et est soupçonné d'évasion fiscale et de falsification de comptes à Malte et en Irlande par les régulateurs de l'UE. Pourtant, l’entreprise a reçu respectivement 365 000 et 3,5 millions de visites dans chaque pays. Binance a effectué des transactions mensuelles d'une valeur de 90 milliards de dollars sur le marché chinois interdit, où la société a reçu 4,4 millions de visites l'année dernière. Binance s'est joint à l'interdiction belge en juin en redirigeant les utilisateurs vers la Pologne avec 6 millions de visites. En septembre, Taïwan a interdit les échanges cryptographiques étrangers non enregistrés, y compris Binance, mais a pourtant reçu 8,7 millions de visites de 2,2 millions de visiteurs uniques l'année dernière. La SEC Nigeria a interdit l'échange cryptographique mondial Binance en juillet, mais il a reçu 9,2 millions de visites l'année dernière. En 2021, les régulateurs financiers de Malaisie et d'Afrique du Sud ont mis en garde contre Binance, affirmant que la bourse n'est pas autorisée à opérer dans les pays respectifs, et ont pris des mesures coercitives contre Binance ; l’échange a quand même reçu l’année dernière 9,5 millions de visiteurs en provenance de Malaisie et 4 millions de visites en provenance d’Afrique du Sud.
Rapport sur le trafic des échanges cryptographiques 2023 | Source : Coincub
Le Réseau de lutte contre la criminalité financière : Le FinCEN a imposé des restrictions à Bitzlato Limited, une bourse d'actifs numériques, pour avoir facilité des transactions illicites liées au blanchiment d'argent en Russie. Le FinCEN a également imposé une pénalité de 3,4 milliards de dollars à Binance, ce qui représente la sanction la plus importante du FinCEN à ce jour.
L'Internal Revenue Service : L'unité d'enquête criminelle de l'IRS (IRS-CI) a constaté une augmentation notable des cas liés à l'évasion fiscale numérique, selon Jim Lee, chef de l'IRS-CI, avec environ la moitié des enquêtes actives sur les actifs numériques impliquant des questions fiscales allant de l'échec à déclarer les revenus provenant des plus-values ou des activités minières afin de ne pas divulguer délibérément les avoirs en cryptomonnaies. Les 10 cas les plus médiatisés de l'IRS-CI pour 2023 comprenaient quatre impliquant des actifs numériques.
Au cours du cyber-défi lancé par les Joint Chiefs of Global Tax Enforcement (connus sous le nom de J5), engagés dans la lutte contre la criminalité transnationale liée à la fiscalité, plus de 50 pistes sur de potentiels délits fiscaux et blanchiment d'argent impliquant des cryptomonnaies ont été créées à l'aide de l'exploration de données et de l'IA. « Ces « défis » ont été incroyablement fructueux pour le J5 au fil des années, nous donnant accès à des dossiers sophistiqués portant sur des montants importants et affectant plusieurs juridictions », a déclaré Jim Lee, chef de l'IRS-CI. Il a continué:
« Mais les résultats ne devraient surprendre personne. Lorsque vous rassemblez des personnes vraiment intelligentes issues d’horizons différents, que vous leur fournissez les données et les outils dont ils ont besoin et que vous créez un environnement où les partenariats sont la priorité, des résultats étonnants se produisent à chaque fois.
Le Bureau de contrôle des avoirs étrangers : L'OFAC a lancé 17 mesures coercitives, dont trois impliquant des échanges d'actifs numériques totalisant plus de 1,5 milliard de dollars de sanctions civiles, soit près de quatre fois le niveau des sanctions civiles de l'OFAC en 2022. Le règlement de 970 millions de dollars de l'OFAC avec Binance a marqué la sanction la plus importante de son histoire.
Application de l’échange d’actifs numériques par les régulateurs américains en 2023
Le « Rapport sur le trafic des échanges cryptographiques 2023 » de Coincub conclut qu'à l'approche de 2024, le secteur de l'échange d'actifs numériques naviguera dans des eaux inexplorées. Autrefois dominé par des géants comme Binance, Coinbase et Kraken, ce secteur va connaître un changement de paradigme. Le paysage évoluera rapidement avec une surveillance réglementaire mondiale accrue, l’innovation technologique, la concurrence sur le marché et l’évolution des tendances de consommation. En conséquence, les investisseurs doivent se tenir au courant de leurs pratiques de conformité réglementaire en matière d'échanges d'actifs numériques.
Par exemple, Circle, qui est l'émetteur du deuxième plus grand stablecoin USDC et est soutenu par Coinbase alors qu'il se prépare à une introduction en bourse confidentielle, et Kraken a envoyé une lettre aux clients les informant qu'après avoir perdu un long procès, ils devront se tourner vers les données fiscales sensibles des clients à l'IRS. Kraen soumet les formulaires 1099-MISC à l'IRS pour les clients américains qui ont gagné plus de 600 $ en récompenses ou en jalonnement d'actifs numériques au cours d'une année donnée, mais ne déclare pas les gains ou les pertes en capital cryptographiques. L'IRS rappelle aux investisseurs confrontés à la date limite fiscale du 15 avril 2024 de continuer à déclarer leurs revenus d'actifs numériques sur les formulaires fiscaux 1040, 1040-SR, 1040-NR, 1041, 1065, 1120 et 1120-S. Et reconnaissez que l’IRS a pris plusieurs mesures pour centraliser son approche visant à répondre à l’impact significatif que les actifs numériques ont et continueront d’avoir sur l’administration fiscale.
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